يحتاج المقيمون الجدد في بلجيكا إلى فهم النظام الضريبي لتجنب المفاجآت عند استلام الراتب أو التصريح السنوي. النظام البلجيكي يعتمد على مبدأ تصاعدي واضح: كلما زاد الدخل، ارتفعت النسبة التي تُدفع للدولة. هذا المقال يشرح الخطوات بطريقة عملية مع أمثلة حقيقية من الحياة اليومية.

الفكرة العامة: ضريبة تتغير حسب الدخل #

تفرض السلطات البلجيكية ضرائب على دخل الأفراد وفق شرائح محددة. لا تُطبَّق النسبة نفسها على كامل الراتب، بل على كل جزء منه بحسب الشريحة التي ينتمي إليها. بهذا الشكل، يدفع صاحب الدخل المرتفع نسبة أعلى، بينما يستفيد أصحاب الدخل المنخفض من معدل أقل.

الشرائح الضريبية في سنة 2025 #

فيما يلي أهم الشرائح التي تعتمدها الإدارة الضريبية البلجيكية:

تُضاف إلى هذه النسب ضريبة بلدية تتراوح عادة بين 6% و9% حسب مكان السكن.

مثال 1: موظف براتب متوسط #

أحمد يعمل في بروكسل ويتقاضى 36,000 يورو سنويًا.
لحساب الضريبة، نقسم الدخل على الشرائح:

• أول 15,200 × 25% = 3,800 يورو

• من 15,201 إلى 26,830 × 40% = 4,652 يورو

• من 26,831 إلى 36,000 × 45% = 4,126 يورو

إجمالي الضريبة الفيدرالية = 12,578 يورو
وبما أن أحمد يعيش في بروكسل حيث الضريبة البلدية 7%، يدفع تقريبًا 880 يورو إضافية.
المجموع النهائي = 13,458 يورو سنويًا، أي نحو 37% من دخله الإجمالي.

مثال 2: موظفة بدخل منخفض #

سارة تعمل في لييج وتتقاضى 18,000 يورو سنويًا.
نحسب الضريبة خطوة بخطوة:

• أول 15,200 × 25% = 3,800 يورو

• الجزء بين 15,201 و18,000 × 40% = 1,120 يورو

إجمالي الضريبة الفيدرالية = 4,920 يورو
في لييج، الضريبة البلدية تبلغ 8% أي 390 يورو إضافية، ليصبح المجموع حوالي 5,310 يورو.
لكن بفضل الخصم العائلي وخصم الدخل المنخفض، يمكن أن ينخفض المبلغ إلى أقل من 4,000 يورو.

الخصومات التي تقلل العبء الضريبي #

تمنح السلطات البلجيكية عدة تخفيضات للأسر والموظفين، منها:

• خصم للأشخاص الذين يعيلون أطفالًا.

• خصم على فوائد القروض العقارية.

• خصم على المصاريف الطبية والتأمين.

• خصم للمدخرات في خطط التقاعد الفردي.

يمكن للمكلفين تقليل الضريبة النهائية بشكل كبير إذا قدّموا الفواتير والإثباتات أثناء التصريح السنوي.

طريقة الدفع #

يقتطع صاحب العمل الضريبة شهريًا من الراتب تحت بند précompte professionnel، ثم يرسلها إلى الدولة. في نهاية السنة، يحصل العامل على إشعار رسمي يسمى avertissement-extrait de rôle يوضح المبلغ النهائي. إذا دفع الموظف أكثر من المطلوب، تُعيد الخزينة الفارق إلى حسابه البنكي خلال الأشهر التالية.

نصائح عملية للأجانب #

يستفيد المقيم الجديد من النظام بشكل أفضل إذا احتفظ بجميع وثائقه المالية طوال السنة. كما يُفضل استخدام محاكيات الضرائب المجانية على موقع SPF Finances لمعرفة المبلغ التقريبي قبل التصريح. ويمكن طلب المساعدة من مكاتب الضرائب المحلية أو الجمعيات التي تقدم استشارات مجانية بخصوص الملفات الضريبية. فهم طريقة حساب الضريبة في بلجيكا يساعد المقيم على إدارة دخله بدقة، وتفادي المفاجآت عند استلام الراتب أو إعداد الإقرار السنوي.